鄂建校〔2019〕16号

各相关单位：

       随着国家财税体制改革，税收政策的变动，普惠性减税降费政策的不断推出，对企业投融资及日常的生产经营均产生较大影响。为帮助企业降低涉税风险，提高规范化运作水平，准确运用税收政策降低成本，完善企业内部控制，化解税务风险，应享尽享税制改革红利，鄂尔多斯市建设职业培训学校同鄂尔多斯会计协会合作，定于2019年11月27、28日举办2019年财税新政对年度结账实务管控与稽查风险应对培训班。现将有关事项通知如下：

       一、培训内容及师资

       （一）培训内容

       1、年度结账前企业主要财税风险管理与案例分析；

       （1）增值税下销项侧和进项侧的各类主要财税风险分析；

       （2）企业所得税下收入侧和费用侧的各类主要财税风险分析；

       （3）个人所得税扣缴申报与自行纳税各类风险分析；

       （4）年度企业自身财税主要风险点分析与管理；

       （5）新财税环境下企业税务稽查涉税风险点及管控。

        2、企业年度结账前发票涉税实务管理与应对

       （1）企业年度结账前发票管理实务与风险点梳理；

       （2）企业发票开具实务与风险管理；

       （3）企业发票的取得管理实务与风险控制；

       （4）企业发票传递管理实务与风险控制；

       （5）企业所得税发票管理涉税风险与管控；

       （6）新税收政下对各类发票管理的主要措施。

       3、最新财税政策梳理及主要政策深度解读

       （1）2019年企业最新财税新政梳理；

       （2）增值税主要新政对年度结账的影响与实务；

       （3）企业所得税主要新政对年度结账的影响与实务；

       （4）个人所得税主要新政对年度结账的影响与实务；

       （5）会计核算对年度结账的影响与实务。

       4、金税三期严管下企业年度结账风险管控指标风险排查与应对

       （1）关注“应交税费”各明细科目当期发生额及期末余额，审查企业是否存在税费应缴未交、当期税负明显偏低等情况；

        （2）关注“现金”或“存货”类账户是否存在贷方期末余额，审查企业是否存在取得收入不记账或多结转的情况；

        （3）关注“往来”类账户的期末余额，审查企业是否存在确实无法付款项未计收入、企业取得各项收入不入账及个人股东向企业借款不归还而引发个税风险等问题；

       （4）关注“应付职工薪酬”等负债类科目的期末余额，审查企业是否存在将预计发生的支出未做纳税调整及“职工福利费”、“职工教育经费”是否存在未先用余额的情况；

       （5）应关注的其他账薄风险点与应对措施。

       5、年度结账收入与成本管理与所得税汇算清缴影准备

       （1）收入类项目管理与所得税汇算清缴影准备；

       （2）成本类项目管理与所得税汇算清缴影准备；

       （3）弥补亏损与优惠政策管理与所得税汇算清缴影准备。

       6、新税收环境下稽查的基本方法与案例分析

       （1）税务稽查基本方法与手段；

       （2）企业主要税费稽查风险规避与典型案例解析；

       （3）企业“票表税账”比对风险漏洞管理与税务稽查重点分析。

       7、新税收制度改革与金税严管下年度结账与税务稽查应对措施

       8、课程总结、现场答疑

       （二）培训师资

       主讲老师：夏文杰，全国资深财税实战专家，高校教师，副教授，清华大学职业经理训练中心总裁研修班、卓越财税管理高级研究班特邀讲师，北京理工大学EDP中心中小企业领军人才高级研修班特邀讲师，中华会计网校特聘讲师，中税网集团特聘财税讲师，全国会计继续教育网校特聘辅导教师，中华税务咨询网特聘讲师。鄂尔多斯市会计协会特聘优秀财税讲师与咨询顾问，同时兼任多家企业财税顾问、兼任多家大型企业财税、内部控制培训讲师。

       二、培训对象

       各相关单位财务负责人及工作人员

       三、培训费用

       协会会员免费

       四 、培训时间及地点

       培训时间：2019年11月27、28日两天（上午8：40-11：40，下午14：30-15：30），培训地点：鄂尔多斯市东胜区铁西万家惠北国之骄酒店七楼一号会议厅（鄂尔多斯市东胜区永昌路47号铁西万家惠欢乐世界）。

       乘车路线：长途汽车站坐11路或5路2线到达终点站万家惠欢乐世界南门，乘坐1号2号3号4号电梯即到。

       请各相关单位根据文件要求，通知本单位人员准时参加培训，并于2019年11月25日下午五点前务必将参会人员报名回执单以电子邮件反馈至2058190479@qq.com邮箱。

       参训人员食宿自理

       联 系 人：马海军 15247714555

                        蒙秀莉 15714777646

       联系电话：0477-8575228、8328188

       邮       箱：2058190479@qq.com

 鄂尔多斯市建设职业培训学校

                                       2019年11月20日